Situaciones representativas, evidencia del método.

Situación

Un emisor CMF venía acumulando observaciones sobre la efectividad de su Comité de Auditoría: agenda reactiva, papeles de trabajo dispersos y ausencia de plan de mejora tras la autoevaluación anterior.

Enfoque de trabajo

El trabajo típico rediseña la agenda anual del Comité bajo NCG 461/519, reordena el flujo de información desde auditoría interna y externa, y facilita una autoevaluación con plan de acción trimestral trazable.

Resultado esperado

Comité con agenda formal, cadena de custodia del board pack documentada y un plan de mejora verificable en el ciclo siguiente.

Situación

Compañía de factoring con crecimiento acelerado y dudas del Directorio sobre si la política de aforos y provisiones refleja la deriva del portafolio hacia deudores recurrentes de baja calidad.

Enfoque de trabajo

Revisión independiente de la matriz de riesgo crediticio, muestreo estratificado sobre facturas cedidas, prueba de reincidencia y benchmarking de la política de provisiones frente a pares.

Resultado esperado

Visibilidad de concentraciones no evidentes en los reportes gerenciales, con base técnica para ajustar aforos, apetito de riesgo y límites por deudor y por rubro.

Situación

Holding familiar sin protocolo, sin consejo de familia y con un directorio conformado íntegramente por accionistas, donde la entrada de la siguiente generación se ve frenada por conflictos no resueltos.

Enfoque de trabajo

Diseño del protocolo familiar en coordinación con los asesores legales del grupo, instalación de un consejo de familia con reglamento propio y profesionalización del directorio con perfiles independientes.

Resultado esperado

Separación entre gobierno familiar y gobierno corporativo, política de dividendos y de ingreso de familiares formalizada, y reglas de decisión explícitas.

Situación

Compañía en las últimas semanas de un reemplazo de ERP contable, donde el Comité de Auditoría requiere una segunda opinión sobre el estado real del proyecto ante señales de retrasos en migraciones y conciliaciones.

Enfoque de trabajo

PMO independiente con criterios de corte auditables: matriz de conciliación bancaria, controles duales sobre maestros, prueba de balances de apertura y checklist de puntos de corte.

Resultado esperado

Decisión de go-live sustentada en evidencia, con reducción del riesgo de ajustes materiales y de observaciones del auditor externo sobre integridad de saldos.

Situación

Grupo con filiales en varias jurisdicciones, con MPD bajo Ley 20.393 sin actualización desde la entrada en vigencia de la Ley 21.595 de Delitos Económicos.

Enfoque de trabajo

Evaluación independiente del MPD frente al nuevo catálogo de figuras, revisión de la matriz de riesgos por proceso, análisis del canal de denuncias (anonimato y no represalias) y capacitación al Directorio sobre sus responsabilidades.

Resultado esperado

Brechas priorizadas y plan de remediación, con actas que evidencian rol activo de supervisión del Directorio. No constituye certificación del modelo.

Situación

Grupo familiar con inversiones en múltiples vehículos y jurisdicciones, sin consolidación patrimonial, sin política de inversiones formal y con decisiones concentradas en un miembro de la familia.

Enfoque de trabajo

Diseño de la estructura de family office, política de inversiones para aprobación del consejo de familia, reporte consolidado trimestral y estándar de información exigible a custodios y bancos privados.

Resultado esperado

Visibilidad consolidada del patrimonio, política de inversiones formal e información comparable y auditable para la siguiente generación.