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Checklist NCG 461 · 40 puntos críticos
Marco de trabajo interno de Ríos Alcaíno Board Advisory para diagnosticar la memoria anual de emisores inscritos en la CMF bajo las Normas de Carácter General 461 y 519. Marque cada punto como cumplido, parcial o pendiente y priorice remediación por criticidad.
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También recibirá las próximas actualizaciones cuando la CMF emita nuevas orientaciones.
I · Perfil y modelo de negocios
- Descripción del modelo de negocios con cadena de valor.
- Estructura societaria actualizada y matriz de participaciones.
- Presencia geográfica y segmentos operativos.
- Estrategia corporativa con horizonte definido.
II · Gobierno corporativo
- Composición del directorio y perfiles individuales.
- Política de diversidad con métricas y brechas.
- Autoevaluación anual del directorio y sus comités.
- Comité de auditoría: composición, funciones y actividad.
- Sistema de denuncias con estadísticas de casos.
- Política de partes relacionadas y evidencia de aplicación.
III · Gestión de riesgos
- Matriz de riesgos corporativa con criticidad y mitigación.
- Metodología COSO ERM o marco equivalente formalizado.
- Riesgos ASG integrados a la matriz corporativa.
- Análisis de escenarios climáticos conforme a NIIF S2 (recomendaciones TCFD incorporadas).
- Ciberseguridad: gobierno, incidentes y aseguramiento.
IV · Doble materialidad y ASG
- Proceso de materialidad documentado y trazable; si se utiliza doble materialidad como análisis complementario, su metodología también debe estar documentada.
- Matriz con impactos, riesgos y oportunidades.
- Indicadores SASB ajustados a la industria del emisor.
- Métricas GRI o equivalente para temas materiales.
- Objetivos ambientales con línea base y horizonte.
- Capital humano: rotación, remuneraciones y brechas.
- Cadena de suministro: due diligence y trazabilidad.
V · Información financiera y declaraciones
- Estados financieros bajo IFRS, con opinión de auditores.
- Análisis razonado con foco en KPIs no financieros.
- Hechos esenciales del ejercicio y post-cierre.
- Declaración de responsabilidad de directorio y gerencia.
- Coherencia narrativa entre memoria y estados financieros.
VI · Empresa familiar / grupos controladores
- Identificación de controlador y pacto de accionistas.
- Protocolo familiar cuando aplica.
- Política de conflicto de interés y evidencia de casos.
- Plan de sucesión ejecutiva y del directorio.
- Prácticas de gobierno intergeneracional.
Aviso: Este material tiene fines informativos generales y refleja la normativa vigente a su fecha de publicación. No constituye asesoría profesional, legal, tributaria ni de inversión para un caso particular. Cada situación requiere análisis específico.