NISR 4400 · ISAE 3000 · Curse operacional
Revisión Crítica · Operaciones Factoring & Leasing
Segunda opinión técnica —independiente de la línea comercial— para el Directorio y el Comité de Riesgos de empresas de factoring y leasing. Encargo de procedimientos acordados (NISR 4400) o aseguramiento (ISAE 3000) sobre el curse de operaciones end-to-end, no auditoría de estados financieros. Este servicio se presta exclusivamente a entidades sin relación comercial ni competitiva con empresas donde la socia mantenga funciones ejecutivas, conforme a nuestra política de conflictos de interés.
Alcance del mandato
- Revisión del proceso end-to-end: cesión, aviso, verificación del deudor, cobranza y provisión.
- Muestreo estadístico y análisis de datos sobre el maestro de operaciones y cartera.
- Lectura crítica a la luz de los casos públicos recientes, con foco en gobierno del riesgo operacional.
- Evaluación de segregación de funciones entre originación, formalización, verificación y cobranza.
Entregables
- Reporte de hallazgos con evidencia, criticidad y potencial impacto reputacional
- Plan de remediación con quick wins y proyectos estructurales
- Presentación al Comité de Riesgos y al Directorio
¿Cuándo nos llaman?
- Casos recientes en la industria y presión del Directorio por una segunda opinión.
- Crecimiento de la cartera sin un rediseño paralelo de controles.
- Rotación en el equipo comercial o de riesgo y necesidad de revalidar el curse.
Nota sobre el alcance: Nuestros servicios de gobierno corporativo y asesoría de directorios se centran en estructura, procesos, composición y dinámica del board. No incluyen recomendaciones sobre valores, ofertas públicas, estructuración de instrumentos financieros ni asesoría en M&A. Tampoco constituyen asesoría legal ni tributaria; cuando un mandato lo requiere, trabajamos en coordinación con los asesores legales y tributarios del cliente.